Как составить упрощенный баланс?
Здравствуйте. Начинающий бухгалтер. Микропредприятие на УСН 6%. На конец года на расчетном счете осталось 208 тыс. р. предоплата подрядчиком за работу, на материалы и т.д. которая будет сделана только в след. году (обычно на счете не более 5 тыс. остаются и прибыль небольшая указывается в отчетности).
Вопрос: делаю баланс по упрощенной форме за год:
В активе у меня значения в тыс. рублях:
запасы 43,
денежные средства 208,
баланс 251
В пассиве получается:
капитал и резервы: уставной капитал 10
кредиторская задолженность 23,
Куда приравнять те деньги, которые есть на счете, чтоб сошелся баланс?
в капитал и резервы -прибыль 218 тыс. рублей (это с учетом прошлого года)? (но я прочитала, что из прибыли можно брать только на дивиденды и так далее, да и сумма прибыли большая для нас),
а как показать, что деньги идут именно в будущем на материалы, расходы по будущей работе? В балансе в пассиве есть строка другие краткосрочные обязательства, где можно вписать счет 96 резерв будущих расходов. Может создать такой резерв?
По налоги это не влияет, на упрощенке, сколько перечислили на р/сч., с них и начислили Единый налог 6%. Без НДС.
Если кто ответит, спасибо.
Вопрос: делаю баланс по упрощенной форме за год:
В активе у меня значения в тыс. рублях:
запасы 43,
денежные средства 208,
баланс 251
В пассиве получается:
капитал и резервы: уставной капитал 10
кредиторская задолженность 23,
Куда приравнять те деньги, которые есть на счете, чтоб сошелся баланс?
в капитал и резервы -прибыль 218 тыс. рублей (это с учетом прошлого года)? (но я прочитала, что из прибыли можно брать только на дивиденды и так далее, да и сумма прибыли большая для нас),
а как показать, что деньги идут именно в будущем на материалы, расходы по будущей работе? В балансе в пассиве есть строка другие краткосрочные обязательства, где можно вписать счет 96 резерв будущих расходов. Может создать такой резерв?
По налоги это не влияет, на упрощенке, сколько перечислили на р/сч., с них и начислили Единый налог 6%. Без НДС.
Если кто ответит, спасибо.
Comments
-
ELENA2315, добрый день! Баланс- это суммовое равенство показателей актива и пассива.
у вас в активе, запасы 43 тыс.+ден. ср-ва 208 тыс.=251- показатель баланса по активу
уставный капитал 10тыс,+ кредиторская з-ть 23 тыс. + прибыль 218 тыс = 251- показатель баланса по пассиву.
Баланс сошелся.... -
Грек Вера, за ответ спасибо. Но вопрос так и остался. Я ищу куда эти деньги можно записать, не на прибыль. Но вот если 218 тыс. указать, как прибыль на что я ее потом могу потратить? Я не очень понимаю, если деньги остались на счете в конце года, то это обязательно прибыль? Это ведь нам перечислили на будущие расходы по предстоящей работе.
-
ELENA2315, вы сами написали, что у вас есть деньги на р\с ( поясняю- это не прибыль, это остаток ден. средств)
потом вы написали, что есть ( сч. 84 или 99 ????) прибыль 218 тыс.?????
прикрепите оборотную ведомость, тогда быстрее разберемся с цифрами..... -
Грек Вера, да, это не прибыль, а остаток денежных средств на счете, которые я в пассиве не знаю куда отнести. Отнесла как прибыль на данном примере, но мне это не нравится, так как деньги нужны в будущем на расходы. Прибыль можно на что тратить? Если как прибыль написать, то конечно все сходится. Но куда еще их можно отнести?в какую строку записать? Черновичек моих подсчетов приложила.
-
ELENA2315, так у вас на счете 84 сумма прибыли, которая никак не зависит от остатка денег на р/счете....
если вы говорите, что получили предоплату от подрядчика, но работу не выполнили, тогда у вас на сч. 62 по к-ту должна быть сумма , равная предоплате. А у вас по сч. 62 остатков нет да и сумма совпадает с суммой по сч. 90 ( выручка) -
Грек Вера, если я в кредит сч. 62 запишу перечисленную предоплату, то это как отразится на балансе, куда записывать эти данные, в какую строку?
-
ELENA2315, посмотрите проводки, как закрылся сч.62... реализацией?
51/62- получили деньги и потом провели реализацию 62/90? поэтому сч. 62 закрылся? -
Грек Вера, да.
Грек Вера, если я оставляю остаток по кр. 62 счет 150000, которые нам перечислили, как предоплату, то мы его записываем Строка 1520 "Кредиторская задолженность". Строка рассчитывается как сумма остатков на конец периода по Кредиту счетов 60,62,68,69,70,71,73,75,76. Правильно? -
ELENA2315, реализацию у себя провели и документы предоставили подрядчику и он ваши работы принял?
-
Грек Вера, посмотрела, акт последним 29 декабря подписан ими, что работы выполнены, чтоб год закрыть. Так что с кр 62 счетом не получается похоже. Значит оставшиеся деньги на счете на конец года только на прибыль эти деньги отнести можно или еще куда подскажите? Спасибо за общение. Микропредприятие семейное, работает только семья, деньги все наши общие, написала бы и прибыль 218, но потом как их тратить.
Если создать сч.96 резервы будущих периодов, и туда эти тыс 150 вписать. Соответственно прибыль будет почти нормальной для нас. -
ELENA2315, прибыль по сч. можно не" тратить" сразу....появятся вдруг убытки, вот и прибыль ваша тогда уменьшится.
так что баланс я вам составила , см. выше.💐 -
ELENA2315, здравствуйте.
Почему вы гадаете куда поставить какую-то недостающую сумму.
Ощущение того, что вы решаете студенческую задачу.
Обратитесь к Федеральному закону от 06.12.2011 N 402-ФЗ. Там четко написано, что все хоз.операции оформляются документами. Нет документами, не имеем права регистрировать факт хоз.деятельности, т.е. делать проводки.
Если у вас учет ведется, что называется "на коленке", то все равно вы обязаны вести бух.регистры, в которые заносите уже данные из первичных документов. И уже на основании бух.регистров вы формируете Оборотно-сальдовую ведомость.
Всё остальное может быть наказуемо по статье 120 НК РФ. -
simport, спасибо за рекомендации. Точно "на коленке", но все документы составляются правильно вроде. Получилось с первого раза, что 218 это прибыль, но потом сомнения появились.
-
ELENA2315, если есть прибыль по сч. 84- это не означает, что и на р\с счете постоянно должна быть эта сумма. так что деньги, которые у вас есть сейчас на р\ счете можете использовать на осуществление вашей деятельности: оплачивать поставщикам, платить налоги, выплачивать з/плату и т.д.
-
Грек Вера, спасибо за общение.
